106万・123万・130万・160万の壁をまとめて確認【2025年税制改正対応】
年収を入力するだけで、
どの壁に注意すべきか分かります
税金や社会保険の扶養から外れる「年収の壁」。
ご自身の条件に合わせて、4つの壁を一度にシミュレーションできます。
4つの「年収の壁」を知ろう
それぞれの壁の意味と影響を確認してください
123万円の壁
税法上の扶養から外れる境界（2025年改正で103万円→123万円）
年収が123万円を超えると親や配偶者の税法上の扶養から外れ、扶養者の所得控除が減ります。19〜22歳は特定親族特別控除により150万円まで満額の控除が受けられます。
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106万円の壁
社会保険への強制加入（勤務先の規模・労働時間による）
51人以上の企業で週20時間以上・月8.8万円以上働く場合、社会保険への強制加入対象になります。手取りへの影響が大きいため要確認。
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130万円の壁
配偶者の社会保険扶養から外れる境界
年収130万円以上になると配偶者の社会保険扶養から外れ、自身で国民健康保険・国民年金に加入する必要があります。106万円の壁との違いに注意。
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160万円の壁
所得税の発生・配偶者特別控除が減り始める境界（2025年改正で150万円→160万円）
年収160万円を超えると所得税が発生し、配偶者特別控除（最大38万円）も段階的に減額されます。約201万円を超えると控除がなくなります。
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注意：このサイトの情報は目安です。税制・社会保険制度は個人の状況や法改正により異なります。 最終判断は勤務先・税務署・年金事務所・専門家（社労士・税理士）にご確認ください。